Что такое налог что такое налогу

Что такое налог? Попробуем разобраться

Что такое налог? Разъяснение дается в Налоговом кодексе РФ, которым определено, что этот платеж относится к обязательным и взимается с физических и юридических лиц для финансового обеспечения государственной деятельности, а также функционирования муниципальных образований. Налог относится к безвозмездным платежам.

Предприниматели и простые граждане при ответе на вопрос о том, что такое налог, отмечают, что данный сбор наносит существенный урон бюджету хозяйства.

Со стороны государства проводятся мероприятия, направленные на то, чтобы объяснить гражданам, что налоги – это своеобразная плата за достижения цивилизации в обществе (именно такого смысла надпись украшает фасад здания Службы внутренних доходов США).

Благодаря налоговым поступлениям, общество может бороться с провалами рынка, а также финансировать те сферы деятельности, в которые современный бизнес не стремится вкладывать собственный капитал из-за продолжительного периода окупаемости. Еще одно направление налоговых поступлений в бюджет – финансирование общественных благ.

Если кратко сформулировать, что такое налог, то это принятый государством, в лице соответствующего государственного органа, в одностороннем порядке обязательный платеж в казну страны, осуществляемый в утвержденных размерах и имеющий стабильный и безэквивалентный характер.

Государство, в лице налоговой службы, вправе требовать от граждан погашения налогов в полном объеме. В случае ненадлежащего исполнения либо полного неисполнения налоговый орган имеет право применять такие меры, как принудительное взыскание непогашенных сумм, согласно действующему законодательству.

Выясняя, что такое налог, необходимо обратиться к таким понятиям, как «налоговая база», «налоговая ставка», «объект налогообложения» и «налоговый период». Так, под объектом понимают имущество либо действия, в связи с которыми у плательщика могут возникнуть обязательства.

Налоговая база представляет собой стоимостную либо физическую характеристику объекта, на который должен начисляться налог. Определение базы устанавливается Налоговым кодексом. Ставка – величина исчисленного обязательства, подлежащего уплате в бюджет, на единицу объекта либо базы налогообложения.

Данный термин устанавливается в процентном выражении.

В качестве налогового периода принимается временной промежуток, который устанавливается применительно к некоторым видам налогов и прочих обязательных бюджетных платежей, по завершению которого происходит непосредственное определение объекта и базы налогообложения, исчисление налоговых сумм, которые подлежат уплате в бюджеты различных уровней.

Так как в качестве объекта налогообложения может быть принято имущество, находящееся в собственности плательщика, то налог при покупке квартиры также в рамках действующего законодательства должен быть уплачен в бюджет. При этом указанный платеж поступает в местный бюджет и достаточно жестко контролируется со стороны налоговых органов.

Источник: http://fb.ru/article/68836/chto-takoe-nalog-poprobuem-razobratsya

Что такое подоходный налог?

Подоходный налог — это один из прямых налогов, который удерживается с заработной платы всех сотрудников предприятия в пользу бюджета государства.

Подоходный налог по странам мира

В Российской Федерации данный вид налога носит название НДФЛ, то есть налог с доходов физических лиц.

Подоходный налог в России — НДФЛ

Основная ставка НДФЛ для жителей РФ составляет 13%, но в зависимости от вида полученных доходов, данная ставка может быть увеличена.

Метод начисления подоходного налога

Так к примеру, если Вы выиграли в лотерею, получили приз или увеличили свой доход за счет участия в рекламе, при этом сумма полученной прибыли составляет более 4000 рублей, то от суммы, превышающей данный порог, Вам придется заплатить 35%.

Когда и сколько положено уплачивать НДФЛ?

Также от полученных по депозитным вкладам средств, придется заплатить 35%. Если у Вас получилось сэкономить на процентах, которые необходимо было отдать по кредиту, то есть если займ вовсе беспроцентный или по заниженной процентной ставке, то рано радуетесь – 35% будьте добры от сэкономленной суммы отдать государству.

НДФЛ от экономии на процентах по займу

Если же Вы не являетесь резидентом России, то есть постоянное место жительства у Вас за пределами РФ, а работаете и получается доход здесь, то в таком случае Ваши доходы, в основном, будут облагаться 30% ставкой налога на доходы физических лиц.

Кто же должен платить НДФЛ работник или предприятие?

При получении дивидендов лицами, не являющимися налоговыми резидентами России, их доход облагается 15% ставкой НДФЛ.

Основная ставка НДФЛ

Но есть нерезиденты РФ, ставка НДФЛ которых, также, как и жителей России составляет 13% — это беженцы, приглашенные на работу специалисты из других государств, а также приехавшие подзаработать жители из стран Евразийского экономического союза.

Проценты по налогу на доходы физических лиц в Рссии

Источник: http://otbetbl.com/Accounting_issues/Chto_takoe_podohodnyy_nalog_.html

Что такое налог на глобальный доход?

От подоходного налога в его нынешней форме следует отказаться и ввести вместо него так называемый налог на глобальный доход. С учетом семейных расходов. Базой для него могут стать все текущие доходы граждан — собственно заработок, поступления от сдачи в аренду недвижимости, в том числе зарубежной, дивиденды.

Такой подход предлагают ученые из Института экономики Российской академии наук (РАН). При этом налог на глобальный доход, добавляют они, должен вводиться параллельно с налогом на роскошь. Предложения по поводу последнего, напомним, президент поручил подготовить не позднее ноября.

Сейчас разрабатываемые минфином варианты налога на роскошь предполагают обложение более высокими ставками дорогой недвижимости и авто. Но если уж заботиться о социальной справедливости, во имя которой планируется налог на роскошь, логично ставить вопрос и о подоходном налоге, считают ученые.

При этом по факту сейчас действует даже не плоская, а регрессивная шкала подоходного налога, объясняет замдиректора Института экономики РАН Дмитрий Сорокин. У самой высоко обеспеченной части граждан 90 процентов доходов формируются не за счет зарплаты, а благодаря владению акциями, говорит он.

Но если ставка подоходного налога составляет 13 процентов, то по дивидендам — 9 процентов, обращает внимание Сорокин. «Получается, тот, кто на самом верху, платит меньше», — говорит он.

Ликвидировать несправедливость, предлагают ученые, можно, если брать налог сразу со всех текущих доходов человека. Причем, применять для этого не плоскую, а прогрессивную шкалу.

Есть смысл, продолжает Сорокин, учитывать при этом так называемый семейный доход, то есть на каждого члена семьи.

Скажем, зарабатывает человек большие деньги, но у него на иждивении девять детей — это тоже надо принимать во внимание.

Правда, декларирование семейного дохода — дело трудоемкое, признает главный научный сотрудник института Людмила Лыкова. Можно попытаться ввести такую процедуру на добровольной основе, и, скорее всего, воспользуются ею не все.

Для большинства же был бы предпочтительнее другой вариант: установление прогрессивной шкалы глобального дохода, а к нему — необлагаемого минимума на уровне прожиточного минимума. Сотрудники РАН пытались просчитать такую модель, рассказывает Лыкова. Прогрессивную ставку предлагали применять, начиная с 30-40 тысяч рублей дохода.

Но за счет необлагаемого минимума — на взрослых и на детей — в реальности планка поднимается выше. Для больших доходов, например, от 4 миллионов рублей в год, просчитывали варианты со ставкой вплоть до 60 процентов, говорит Лыкова.

Впрочем, реально установить ставку, которая даже для больших доходов будет не выше 50 процентов, признает она.

И замечает, что вариант прогрессивного налога с применением необлагаемого минимума наверняка обернется потерями доходов для бюджета.

Какими они будут при разных ставках можно понять, сделав более детальные расчеты, но для этого надо иметь четкую картину распределения населения по доходам, в институте этих данных нет, замечает Лыкова.

Введение налога на глобальный доход целесообразно только в том случае, если применять прогрессивную шкалу, говорит Владимир Назаров из Института экономической политики имени Гайдара. «Но с точки зрения администрирования и здравого смысла возвращать прогрессию не стоит, — считает он.

— Сейчас увеличивать налоговое бремя на обеспеченных граждан пробуют многие страны, но пока ни к чему хорошему это не привело. Когда в Британии ставку подоходного налога на состоятельных граждан увеличили до 50 процентов, количество миллионеров, являющихся резидентами страны, снизилось в три раза. Наши богатые люди будут вести себя еще более агрессивно.

Поэтому с фискальной точки зрения такая политика себя не оправдывает, а с экономической — она плохо влияет на инвестиции, сбережения, занятость».

Введение налога на роскошь — более реальная перспектива, хотя больших денег в бюджет он и не принесет, полагают эксперты. Главная проблема — чтобы хватило сил налоговых органов, предупреждает Лыкова: «Минфин предлагает облагать повышенными ставками недвижимость дороже 300 миллионов рублей.

При нашей конструкции налоговой системы и презумпции невиновности налогоплательщика налоговым органам надо будет через суд доказывать, что объект стоит 301, а не 299 миллионов рублей». «Какие именно машины попадут под повышенное налогообложение, будет, скорее всего, вопросом торга, — предсказывает Назаров.

— Даже если это коснется популярных марок, много денег собрать не получится. Но сделать налог фискально осмысленным возможно» (http://www.rg.ru).

Источник: http://lawedication.com/blog/2013/05/04/chto-takoe-nalog-na-globalnyj-doxod/

что такое налоги

что такое налоги

  1. налог это то что ты платишь государству
  2. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, принудительно взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
  3. Обязательные платежи взимаемые центральными местными органами власти с физических и юридических лиц. Признаки: — безвозмездно -законным путм -общеобязательны -органами власти

    Налоги бывают: прямые (налог на доход: поимущественный налог, НДФЛ, 13%) и косвенные (в виде прибавок к цене: таможенная пошлина, НДС)

  4. Налог обязательный, индивидуально безвозмездный платж, взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований 12. Налоги следует отличать от сборов (пошлин) , взимание которых носит не безвозмездный характер, а является условием совершения в отношении их плательщиков определенных действий.

    Взимание налогов регулируется налоговым законодательством (см. налоговое право) 2. Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля образуют налоговую систему государства источник не указан 131 день .

    Под налогом понимается принудительное изымание государством или местными властями средства с физических и юридических лиц, необходимые для осуществления гос-вом своих функций 2.

  5. Нало#769;г обязательный, индивидуально безвозмездный платж, взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
  6. Мне кажется что налоги это деньги которые поступают в бюджет
  7. Нало#769;г обязательный, индивидуально безвозмездный платж, взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований 12. Налоги следует отличать от сборов (пошлин) , взимание которых носит не безвозмездный характер, а является условием совершения в отношении их плательщиков определенных действий.

    Взимание налогов регулируется налоговым законодательством (см. налоговое право) 2. Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля образуют налоговую систему государства источник не указан 131 день .

    Под налогом понимается принудительное изымание государством или местными властями средства с физических и юридических лиц, необходимые для осуществления гос-вом своих функций 2.

  8. Обязательный платж, взимаемый государством с каждого производителя товара, получателя дохода, владельца того или иного имущества.

Источник: http://info-4all.ru/dobro-pozhalovat/chto-takoe-nalogi/

Что такое налог | Введение | Читать онлайн, без регистрации

Что такое налог

Основным источником пополнения государственного бюджета являются налоги.

Помимо налогов, государственный бюджет имеет неналоговые доходы:

• доходы от использования государственной или муниципальной собственности;

• доходы от продажи государственной или муниципальной собственности;

• доходы от платных услуг, оказываемых органами государственной власти и местного самоуправления;

• штрафы, компенсации.

Под налогом понимается обязательный платеж, уплачиваемый в бюджет государства в целях финансового обеспечения его деятельности.

Налог характеризуется следующими признаками:

• обязательностью платежей;

• индивидуальной безвозмездностью платежа;

• денежной формой;

• целью взимания налогов является финансовое обеспечение деятельности государства и муниципальных образований.

Налоги взимаются с граждан и организаций.

Рассмотрим признаки налога подробнее.

Обязательность уплаты налога связана с тем, что государству необходимы ресурсы, обеспечивающие его существование. Именно поэтому государство обязывает организации и граждан платить налоги.

Индивидуальная безвозмездность платежа означает, что государство не принимает на себя обязательство оказать какую-либо конкретную услугу или компенсацию гражданину или организации, уплатившей налог.

Задача любого государства заключается в удовлетворении коллективных потребностей общества. Эти потребности государство удовлетворяет путем предоставления определенных услуг, получателем которых выступают не отдельные граждане и организации, а все общество в целом.

К таким услугам относятся оборона, поддержание общественного порядка и т. п. Но при этом невозможно вычислить, в какой степени тот или иной член общества испытывает нужду в государственных услугах, предоставляемых обществу в целом.

Денежная форма налога означает, что платеж осуществляется исключительно в денежной форме. Это удобно и государству, и плательщикам налогов.

В принципе, для налога возможна натуральная форма, когда государство собирает с граждан и организаций некоторые материальные ценности.

Натуральная форма использовалась на ранних стадиях экономического развития и даже в недалеком прошлом – в период разрухи и гражданской войны в советской России (продразверстка). Но в условиях нормально функционирующих финансов для всех гораздо удобнее денежная форма налога.

Цель взимания налога – финансирование государственных нужд. Государство расходует существенные средства на содержание государственного аппарата, на экономические и социальные мероприятия.

В доходах бюджетов развитых государств преобладают налоги. Именно финансирование государственных нужд является основной задачей налогов, и это во многом позволяет провести различие между налогами и платежами, имеющими компенсационное значение.

К платежам компенсационного характера относятся сборы (о них речь пойдет позже) и санкции имущественного характера – штрафы и конфискация имущества.

Такие санкции налагаются за допущенные нарушения закона, их цель – компенсировать потери общества и заставить правонарушителя отказаться от дальнейшего нарушения.

Кроме того, к платежам компенсационного характера можно отнести страховые взносы (мы также рассмотрим их в нашей книге).

Финансирование государственных нужд – не только признак, но и одна из функций налога.

Налоги выполняют четыре важнейшие функции, причем каждая из них реализует то или иное практическое назначение.

Первая по важности функция налогов – финансирование государственных нужд, или, другими словами, фискальная функция. Эта функция обеспечивает перераспределение части финансовых ресурсов общества в пользу государства. Название фискальной функции происходит от слова «фиск» – казна.

Социальная функция характеризует стремление государства придать системе налогообложения черты социальной справедливости.

Пример реализации социальной функции – неравное обложение разного по стоимости имущества, когда более дорогое имущество облагается по повышенным ставкам (богатые платят больше).

Разумная реализация социальной функции позволяет государству получить поддержку налоговой политики со стороны широких слоев населения.

Регулирующая функция характеризует намерение государства в особых случаях смягчать негативное воздействие налогообложения и способствовать позитивному экономическому и социальному развитию общества. Государство снижает налоги на предприятия и на проекты, которые с точки зрения бизнеса рискованны или не гарантируют быструю прибыль, но в случае успеха могут принести большую пользу обществу.

Свежий пример – чемпионат мира по футболу 2018 года. Налогоплательщики, причастные к подготовке этого чемпионата, получают существенные налоговые льготы. Другие примеры – Олимпиада Сочи-2014, проект «Сколково».

Отечественная налоговая система старается способствовать (точнее, не мешать) модернизации промышленного производства, развитию сельского хозяйства, медицины и образования.

Поддерживаются трудовая занятость инвалидов, народные промыслы, традиционные занятия малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока. Поддерживается стремление граждан решать жилищные проблемы собственными силами, а также учиться и укреплять здоровье.

Разновидность регулирующей функции налогов – ререгулирующая функция. Путем применения повышенных налоговых ставок государство старается уменьшить продажи товаров и объемы предоставления услуг, потребление которых оказывает вред обществу.

К таким товарам относятся алкогольные напитки и сигареты, к услугам – азартные игры.

Контрольная функция позволяет государству отслеживать полноту и своевременность уплаты налогов. Контрольная функция реализуется через налоговые проверки, меры принуждения и наказания.

Для каждой области человеческой деятельности присуща своя терминология. Не является исключением налогообложение.Если для обычного человека налог рассчитывается, а для бухгалтера – начисляется, то специалист по налогообложению скажет, что налог исчисляется. Исчисленный налог затем удерживается из денег налогоплательщика и уплачивается в бюджет (а не просто платится).К описанному процессу – исчисление, удержание и уплата – иногда применяют термин взимание налога.

Источник: http://velib.com/read_book/izdatelstvo_piter/nalogi_sbory_i_strakhovye_vznosy_pravila_ischislenija/vvedenie/chto_takoe_nalog/

Дань государству: что такое налог

Прожив на свете почти тридцать лет, мой знакомый краснодарец Кирилл не задумывался над тем, что такое налог, и кто должен его платить.Зарплату он получал официально, и все налоговые удержания делала бухгалтерия.Но однажды он купил автомобиль. Через несколько лет он купил квартиру… Теперь мойзнакомый знает о разных налогах в России гораздо больше, чем когда-то.

Что это такое

Налогом называется обязательный платеж в пользу государства. Их платят во всех странах мира. Они служат главным источником наполненияказны. Плательщиками являются как простые граждане, так и предприятия.

Что было

Первые налоговые сборы появились еще до нашей эры. На Руси первым налогом былацерковная десятина. С тех пор система обязательных платежей в казну значительноусложнилась и расширилась.

Что сейчас

Сегодня налоговые сборы в России регулируются НалоговымКодексом и разделяются на несколько видов. В зависимости от характера удержанияони делятся на прямые и косвенные.

По методу расчета — на пропорциональные ипрогрессивные. По тому, в какой бюджет поступают деньги, налоги делятся нафедеральные, региональные и местные.

Общее налоговое бремя на фонд зарплаты вРФ составляет свыше 67% от суммы.

Как это работает

В основном, юридические лица платят в бюджет ежемесячно.Некоторые виды платежей имеют ежеквартальную или годичную периодичность.

Но сцелью оптимизации финансовой нагрузки и обеспечения постоянных поступлений вбюджет предприятия обязаны отчислять некоторые налоги авансом (с установленнойпериодичностью).

Главный бухгалтер и директор предприятия несут персональнуюответственность за правильность расчета и своевременность уплаты.

Механизм расчета,база налогообложения и условия уплаты (или неуплаты) регламентируются НалоговымКодексом.

Простые граждане должны самостоятельно платить транспортный,имущественный и земельный налоги. Для этого им присылается по почте уведомление с нужной суммой. Все владельцы машин, квартир и участковобязательно получают такие письма.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Как оплатить налоги через интернет в России

На заметку

Считается, что знаменитую фразу «В этом миренеотвратимы только смерть и налоги» впервые написал Бенджамин Франклин в1789 году. Он использовал ее в письме к Жан-Батисту Леруа. На самом деле авторзнаменитого афоризма — писатель Даниель Дефо, который написал ее еще в 1726году. В оригинале фраза звучала так: «Things as certain as Death andTaxes, can be more firmly believed.»

Что говорит закон

Налоговый Кодекс Россиибыл утвержден в 1998 году. С тех пор он периодически дополняется и изменяется.Последние правки вносились Федеральными Законами номер 238, 239, 244 и былиприняты в июле 2014 года.

Цена вопроса

Показателем размера собираемых в стране налогов служит отношениесуммы этих обязательных платежей к ВВП страны. Чем больше это соотношение, тембольше средств бизнес должен отдавать в казну. В России этот показательсоставляет 35%. Для сравнения: в Дании и Швеции налоговая нагрузка свыше 48%, ав США — 28,3%. Степень налоговой нагрузки характеризует уровень социальнойзащищенности общества.

Плюсы и минусы

Собираемые государством деньги используются для поддержания социальной сферы, обороны и других системныхатрибутов государства. Положительным моментом есть то, что безних бесплатное образование и медицина, пенсионное обеспечение и поддержаниеправопорядка были бы невозможными. Отрицательным фактом является снижениерентабельности бизнеса и, как следствие, замедление развития экономики.

Альтернативы

Налоговая системаориентирована на удержание из доходов и активов. Следовательно, альтернативойвыплатам может служить минимизация официальных денежных и имущественныхпотоков.

Например, компании с выручкой менее двух миллионов рублей за кварталосвобождены от уплаты НДС.

Если предприятие официально активно работает и неиспользует специальные государственные льготы, избежать налоговых платежей невозможно.

Что говорят

По мнению аналитиков,уровень налогообложения в России выше, чем это требуется для динамичного роста. Онбольше отвечает модели развитых западных стран. Там уже достигнут высокийуровень социального и экономического развития, и не требуется активногостимулирования бизнеса.

Что будет

Аналитики считают, что в ближайшие годы налоговая нагрузкане будет снижаться. Возможен даже ее небольшой рост. Причина этому в дефицитебюджета, сокращении сырьевой базы, росте военных расходов и запуске рядасверхкрупных государственных проектов.

Вывод

Налоги являютсянеотъемлемой частью каждого государства. Любой бизнес или простой гражданин,ведущий деятельность, получающий доход или владеющий активами на территориистраны, становиться объектом налогообложения.

ТАКЖЕ ПО ТЕМЕ: Как выделить НДС из суммы

Источник: http://finiq.ru/ru/post/dan-gosudarstvu-chto-takoe-nalog-2343/

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *