Что такое налоговые каникулы для ип

Содержание

Налоговые каникулы для ИП: что такое, основные условия, виды деятельности, получающие освобождение от налогов

что такое налоговые каникулы для ип

Налоговые каникулы дают возможность определённой части ИП получить льготы в уплате налогов.

Этот механизм нужен для стимулирования отдельных отраслей экономики.

Но насколько он будет полезен потенциальным бизнесменам на практике? Для этого нужно выяснить, на кого распространяются каникулы.

Налоговые каникулы для ИП — что это такое

Налоговыми каникулами называют частичное освобождение некотовых предпринимателей от части налогов. Легальный способ послабления в налогообложении регулирует «Закон о налоговых каникулах» от 29.12.2014 № 477-ФЗ.

Закон стимулирует развитие важнейших отраслей экономики

Тема объявленных налоговых каникул звучит в СМИ уже более двух лет. Воодушевившись ею, многие начинающие бизнесмены специально открывают ИП. Каково же бывает их разочарование, когда они не получают льгот, на которые рассчитывали. И происходит это на вполне законных основаниях.

Идея нормативного акта о налоговой ставке 0% относится только к мелким предпринимателям, работающим по упрощённой системе налогообложения или патенту. При этом остальные выплаты: в ПФР и ФСС, а также НДФЛ — остаются в прежнем объёме.

Кроме того, будет ли применяться этот закон на практике, решают региональные правительства.

Льготы для ИП в 2017 году

Чтобы получить льготы, предприниматель должен соответствовать обязательным условиям:

  • Предприятию необходимо вести бизнес в одной из определённых законом сфер экономики.
  • У в регионе дислокации должен действовать местный закон, оговаривающий действие налоговых каникул.
  • ИП имеет право на преференции только если он впервые открыл своё дело.

Кстати, ликвидировав уже имеющийся бизнес и зарегистрировав новый, получить законные послабления не получится.

Вычислить тех, кто быстро снялся с учёта и решил тут же встать на учёт снова, чтобы попасть под действующие льготы, несложно, потому что контроль деятельности ИП проводится по ИНН физического лица, а он остаётся неизменным на протяжении всей жизни.

Чтобы законно претендовать на льготу, бизнесмен должен впервые зарегистрироваться в качестве ИП. При этом со дня постановки на учёт должно прошло не больше двух лет.

Есть ли у ИП возможность получить нулевой процент ставки налога? Это нужно узнать у представителей местных налоговых органов. Необходимо выяснить, кто имеет полномочия дополнительно корректировать поправки в обозначенные законом перечни условий.

Процент ставки налога утверждают представители местных органов власти

Региональные власти регламентируют следующие нормы:

  • виды деятельности ОКВЭД, которые попадают под требования, оговорённые в документах;
  • численность сотрудников на предприятии;
  • сумму предельной годовой прибыли.

Виды деятельности, которым будут предоставлены льготы

Налоговые каникулы коснутся только некоторых сфер бизнеса:

  • социальной;
  • производственной;
  • научной.

Важно отметить, перечисленные выше работы должны составлять не менее 70% от общей прибыли.

В случае когда ИП, совмещая множество видов бизнеса (например, производство товаров и торговлю ими), получит доходы от льготного вида деятельности меньше установленных законом 70%, он теряет право на эти преференции. Ему придётся платить налог по обычной ставке — 6 или 15% при УСН.

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на её применение и обязан уплатить налог по ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения.

(п. 4 введён Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

http://pravo.gov.ru/proxy/ips/?docview&page=1&print=1&nd=102364928&rdk=0&&empire=

Если ИП эта схема будет невыгодна, он может найти выход — оформить отдельные патенты на каждый вид деятельности, и вести по ним раздельный учёт прибыли.

: что нужно знать, чтобы получить налоговые послабления

Региональные особенности и другие нюансы

Понятно, что федеральный закон не закрепил налоговые льготы на все субъекты РФ, а всего лишь разрешил им вводить подобные законы на своей территории.

Правда, многие регионы делать этого не спешат, потому что рискуют потерять большую часть запланированных налоговых отчислений от недавно открытых ИП. В некоторых областях бюджет не получит примерно 1,5 млрд руб. — а это немалые деньги для региональной казны.

В 2017 году закон о введении налоговых каникул действует в Республике Башкортостан, Республике Калмыкия, Брянской, Мурманской и Нижегородской области.

Финансовый базис

inbazis.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-v-moskve-vidy-deyatelnosti-v-2016-godu/

Слабость региональных бюджетов считается основной проблемой владельцев бизнеса малого формата. Именно из-за неспособности государства поддержать начинающие ИП, предприятия вынуждены постоянно экономить на важнейших статьях расхода, таких как реклама и работа на сырье высокого качества.

Налоговые проблемы заставляют начинающие ИП серьёзно экономить на расходах

В результате вновь открытые региональные ИП снижают уровень потребительских свойств продукции, и не могут её быстро реализовать.

В каких регионах действуют налоговые каникулы

Для того чтобы налоговые послабления были введены в конкретном регионе, законодательные власти, прежде всего, должны принять закон (пункт четвёртый ст. 346.20 и пункт третий ст. 346.50, ФЗ от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Действия большинства региональных законов продлится только до конца 2020 года.

При этом каждый попадающий под него предприниматель имеет право получить льготы максимум на 2 года. Об этом текст закона говорит как о налоговом периоде.

Важно учесть, что в обозначенный интервал входит и год регистрации ИП.

Бизнесмен может претендовать на получение льгот только в том случае, если он зарегистрировался позже даты начала действия закона о льготах в регионе.

Если ИП прикреплён к налоговым органам по прописке, на налоговые каникулы он претендует именно в том регионе, а не по месту ведения бизнеса. Но как точно узнать, есть ли каникулы в регионе регистрации? Надёжнее всего позвонить по специально организованной горячей линии в ФНС.

Для получения бесплатной консультации по налогам наберите: 8–800–222–2222

ФНС

Шанс на продление каникул

Вопреки мнениям скептиков, разные регионы продолжают продлевать действие налоговых каникул. По данным агентства ИНТЕРФАКС, соответствующий закон принял и областной парламент Подмосковья.

Продлевается действие «налоговых каникул» для впервые зарегистрированных предпринимателей до 31 декабря 2020 года.

Речь идёт о тех, чья деятельность связана с производственной, социальной и научной сферами (например: репетиторство, парикмахерские услуги, услуги по присмотру за детьми и прочие).

ИНТЕРФАКС, 12 октября

http://www.interfax-russia.ru/Center/citynews.asp?id=877541

Законодатели Московской области уточняют, что закон распространится и на лиц, работающих по упрощённой системе налогообложения, при которой доходы уменьшаются на величину расходов.

В отдельный вид деятельности предпринимателей с начала следующего года будут выделены услуги такси.

Как уйти на налоговые каникулы

Если вы проанализировали особенности работы вашего ИП, и поняли, что всё соответствует требованиям закона, можете начать пользоваться преференциями.

Рапортовать об этом в налоговые органы необходимости нет. Просто сдавайте туда декларацию по УСН один раз в год. В ней должна быть указана ставка налога 0%, а также все полученные за год доходы и расходы.

Если вы работаете по патенту, каникулы будут ещё проще: не отчитываться, ни платить ничего не требуется. Однако не забывайте перечислять все необходимые страховые взносы ИП, на которые налоговые каникулы не действуют.

Льготный период, действующий для части ИП задуман как инструмент для стимулирования развития отраслей экономики. Однако право на льготы получат только начинающие бизнесмены, работающие в самых общественно значимых областях экономики.

  • Лидия Ехонцева
  • Распечатать

Источник: https://ipboss.guru/nalogooblozhenie/nalogovyie-kanikulyi-dlya-ip.html

Что такое налоговые каникулы для ИП

Каждый бизнесмен и крупный, и мелкий должен платить налоги – это аксиома, как известно, не требующая доказательств. Однако, по ходу деятельности у предпринимателя возникают моменты, когда он хочет или обязан сделать паузу.

И вот тут одним из первых возникает вопрос: «А как с налогами быть?». Конечно же нелогично платить налог с дохода, которого не имеешь. И, здесь само собой напрашивается второй вопрос о том, возможны ли налоговые каникулы для ИП.

Стоит отметить, что такая терминология употребляется в бизнес-среде давно, но как дела обстоят на самом деле в этом плане?

Что такое налоговые каникулы?

Надо сказать, что эта формулировка в прямом понимании для российских бизнесменов, в том числе и для ИП, обрела актуальность только с 1 января 2015 года.

Именно с этой даты вступил в силу закон, предоставляющий право регионам самостоятельно устанавливать порядок налоговых каникул на 2 года для ИП, которые зарегистрировались в подобном статусе после вступления в силу этого законодательного акта, а именно ФЗ-№ 477 от 29.12.2014 «О внесении изменений в ч. 2 НКРФ»

Внимание! Согласно законодательному новшеству от уплаты налога освобождаются ИП, работающие на УСН или на основе патента. Причем их деятельность должна быть связана в научной, производственной или социальной сферой.

Важные моменты нового Закона

  1. На практике это выглядит так, что для работающего ИП устанавливается нулевая ставка по налогу. Такие специальные условия ведения малого бизнеса предусмотрены на период 2015-2020 годы.

  2. Если вы уже сейчас хотите начать работать на льготных условиях, то вначале удостоверьтесь, что на территории вашего региона уже принято соответствующее федеральное законодательство.

  3. На региональном уровне ИП, желающий получить право на налоговые каникулы, может быть ограничен по предельному размеру доходов, а также среднесписочной численности привлеченных сотрудников.

    Если вы нарушите эти лимиты, то автоматически лишитесь нулевой налоговой ставки.

Внимание! Законодатель определил, что доля доходов, полученных при продаже товарной продукции, работ или услуг, подпадающих под действие нулевой ставки, на конец налогового периода должна составлять не менее 70 % от общего объема доходной части.

Цель закона с «нулевой ставкой»

Пояснительная записка к законопроекту, который был одобрен Государственной Думой России и подписан Президентом указывалось, что функция закона заключается в стимуляции вовлечения в экономическую деятельность новых субъектов.

В том числе подразумевались и те предприниматели, который на данный момент осуществляют деятельность, однако не привлекают наемных работников.

То есть законодатель, таким образом, старается вывести бизнес из тени и построить благоприятный экономический микроклимат на рынке.

Мотивы принятия налоговых каникул

Нельзя не отметить, что введение данного закона очень своевременно. На данный момент в целом в мире, и в Российской Федерации в частности, наступили очень непростые времена с точки зрения развития экономики.

Да, и набившие оскомину санкции, принесли немало вреда бизнес-сообществу – это неоспоримый факт.

Чтобы как-то нивелировать эти негативные моменты законодательная и исполнительная ветви власти решили адекватно отреагировать на брошенные кризисом вызовы.

Понимая, что справиться с возникшими трудностями может только эффективно работающая экономика, было решено пустить в ход стимулирующие инструменты налоговой политики. Одним из них и стал ФЗ-№ 477, призванный поддержать мелкий бизнес.

А как же действующие ип?

Ну, а теперь вернемся к вопросу, который был обозначен в начале этой статьи и касался ИП, решивших на время приостановить свою деятельность.

Для такой категории мелких бизнесменов вновь введенные законодательные нормы не действуют.

Как мы уже акцентировали внимание выше, закона работает только на новичков-ИП.

Кроме того, современное законодательство не предусматривает возможность для ИП временной приостановки деятельности. Такой нормы в принципе не существует.

Приостановление бизнеса для предпринимателя заключается в том, что он не будет вести работу, которая нацелена на получение дохода.

И при этом его никто не освобождает от обязательств:

  • по уплате налога в Пенсионный фонд;
  • по современному предоставлению деклараций и отчетов в компетентные органы с учетом, выбранной системы налогообложения.

Также, важно понимать, что полученные ранее лицензии и патенты действуют. А, если ИП под понятием приостановка деятельности подразумевает полную остановку описанных выше прав и обязательств, то ему нужно просто закрыть ИП.

А, вот, когда он вновь захочет выйти на рынок и его деятельность будет осуществляться в научной, промышленной или социальной сфере, тогда ему необходимо будет вновь оформить ИП и претендовать на работу по льготной нулевой ставке налога.

То есть на него будут распространяться налоговые каникулы для ИП.

Источник: http://bizool.ru/nalogi/nalogovyie-kanikulyi-dlya-ip/

Налоговые каникулы для малого бизнеса

Налоговые каникулы – это частичное или полное освобождение от уплаты налогов для определённой категории предпринимателей и на установленный налоговый период.

Категории частных предпринимателей определяются по виду деятельности, методу отчётности, используемой системе налогообложения и форме собственности.

Основной характеристикой налоговых каникул является период их действия, а также размер ставки или градиент установленных ставок для отдельных групп налогоплательщиков.

Налоговые каникулы для малого бизнеса в РФ 2015 года

Федеральный закон под номером N 477-ФЗ предусматривает право использовать ставку налогообложения 0% сроком до 2-ух налоговых периодов для бизнеса, зарегистрированного после соответствующего принятия регионального закона. Закон вступает в силу с 10 января 2015 года и действует до конца 2020 года. Однако не всё так просто, как кажется, на первый взгляд и к получению льгот в виде налоговых каникул на два года имеется ряд условий.

Условия получения налоговых каникул 2015

  • Налоговые каникулы предоставляются только для частных предпринимателей, впервые зарегистрировавшихся после вступления в силу закона.
  • ИП должен использовать только упрощённую или патентную систему налогообложения.
  • Под льготные условия попадают только предприниматели научной, производственной или социальной сферы деятельности.
  • Деятельность, по которой предприниматель собирается получить налоговые каникулы должна приносить не менее 70% его общих доходов.
  • Введение нулевой ставки на два года должна поддержать региональная власть с внесением дополнительных поправок.

«Впервые» зарегистрированные предприниматели

Согласно Федеральному закону № 477-ФЗ воспользоваться льготными правами на нулевую ставку налогообложения в течение 2-ух лет могут только «впервые зарегистрированные» индивидуальные предприниматели.

Это значит, что гражданин, как физическое лицо должен регистрироваться для индивидуального предпринимательства впервые за всю свою историю.

Даже если 10-20 лет назад, гражданин уже имел регистрацию, которая также давно закрыта, он уже всё равно не попадает под условия получения налоговых каникул.

Таким образом, желающим закрыть, а после заново открыть ИП, чтобы получить нулевую ставку абсолютно ничего не светит.

Также не проходят в категорию льготников и те бизнесмены, которые зарегистрировались совсем недавно, поскольку одним из основных требования для получения ставки в размере 0 процентов является – регистрация предпринимателя после вступления в силу соответствующих законов в законодательной базе субъектов Российской Федерации. Стоит также учитывать, что внедрение закона не распространяется по всей территории России, а отдано на собственное распоряжение региональным представителям, поэтому до тех пор, пока власти отдельных областей и регионов не введут его на территории своего субъекта РФ, то и действие нормативного акта в данном регионе не распространяется. Поэтому желающим попасть под действие закона необходимо вначале дождаться, когда региональные власти примут решение о применении налоговых каникул в своём регионе. К слову, они это могут и не сделать, если посчитают ненужным по различным причинам.

Системы налогообложения

Право пользования налоговыми каникулами доступно только для тех предпринимателей, которые зарегистрировали свой бизнес с использованием упрощённой или патентной системы налогообложения.

Предприниматели, работающие на ЕНВД или ОСНО, не попадают под условия закона.

В первоначальной версии законопроекта также имелись правки по методике получения патентов на виды деятельности для малого бизнеса, однако до окончательной редакции данные изменения не дошли.

Сферы деятельности

Что касается сфер деятельности, то это, пожалуй, один из самых интересных пунктов, который разом отметает большинство тех, кто желал попасть под льготные условия налогообложения. Вся суть в том, что нулевая процентная ставка доступна только тем предпринимателям, которые работают в следующих сферах:

  • научная;
  • производственная;
  • социальная.

И, кроме того, даже перечень конкретных пунктов деятельности по ОКУН и ОКВЭД из этих сфер может быть существенно отобран региональными властями и под налоговые каникулы попадут лишь те, которые, по мнению правительства больше всех испытывают трудности в данном регионе. После такого условия разом разочаровалась большая часть тех, кто желал воспользоваться каникулами, а именно та часть малого бизнеса, которая действительно испытывала сложности – торговля и оказание услуг.

Доходность предпринимателя

Следующим важным условием отбора кандидатов на получение налоговых каникул является подсчёт части доходов, которые предприниматель получает с деятельности, под которую планирует получить налоговые льготы.

Согласно федеральному закону данный вид деятельности должен приносить бизнесмену не менее 70% доходов, поэтому предприниматели, чей бизнес попадает сразу под несколько пунктов деятельности ОКВЭД, могут получить льготы только в том случае, если продвигаемые под каникулы виды заработка приносят основную часть их прибыли.

При нарушении любого из условий в момент функционирования налоговых каникул, все льготы подлежат полному перерасчету и установлению налогов по стандартным ставкам за прошедший период.

Также стоит учитывать, что нулевая ставка налогообложения никак не влияет на необходимость оплаты прочих издержек, например, патентные сборы или страховые взносы платить придётся в любом случае.

Срок действия налоговых каникул

Право получать налоговые каникулы доступно предпринимателям в период от 10 января 2015 года по 31 декабря 2020 года, однако определяя сроки, стоит также учесть два фактора:

1.

Частные предприниматели могут получить право на освобождение от налогообложения на срок не более 2 налоговых периодов, которые исчисляются от начала календарного года, а не от даты регистрации бизнеса. Таким образом, если бизнесмен зарегистрировал своё ИП в середине года, то период его налоговых каникул фактически составит не два, а полтора года.

2. Решение о периоде налоговых каникул для отдельных предпринимателей принимает соответствующая региональная власть. Так, некоторым группам бизнеса может быть установлены каникулы на два года, а кому то повезёт меньше и получат льготный период только до конца года.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/10124-nalogovye-kanikuly-dlya-malogo-biznesa

Налоговые каникулы для ИП

Российские власти решили поддержать предпринимателей и бизнесменов. Начиная с 2015 года, вводятся налоговые каникулы.

Они будут предоставлены не для всех категорий предпринимателей.

Те, кому будут предоставлены данные льготы, смогут снизить ставки по налогам или даже полностью освобождены от налогов.

Налоговые каникулы для ИП 2015

Данное событие является для предпринимателей приятной новостью, так как его ожидали с большим нетерпением. Хорошая новость касается и тех бизнесменов, которые только открывают предпринимательскую деятельность.

Льготы не затронут тех бизнесменов, которые уже некоторое время занимаются определенной деятельностью. Налоговые каникулы для ИП в 2015 году будут касаться и тех бизнесменов, которые перешли на платный вид налогообложения или на УСН.

Субъекты РФ смогут самостоятельно определять такие каникулы. Также они смогут отменить подобную льготу.

Пока региональные власти не приняли данный закон, и когда они это сделают, можно будет применить нулевую ставку для ИП, начиная со дня его учреждения. Каникулы могут длиться на протяжении двух налоговых периодов.

Это значит, что бизнесмен сможет пользоваться данной льготой 2 календарных года. Так как вновь учрежденные предприятия не смогут рассчитывать на данную льготу, возникает вопрос, какие ИП можно считать впервые учрежденными?

Налоговые каникулы закон для ИП

Отвечая на предыдущий вопрос, необходимо сделать одно пояснение. На такие льготы смогут рассчитывать те бизнесмены, которые зарегистрировали свое индивидуальное предприятие после того, как в их регионе был принят закон налоговых каникул для ИП.

Если предприятие будет учреждено до того, как в конкретном регионе примут данный проект, то его учредители не смогут рассчитывать на предоставленные льготы.

Применить нулевую ставку не получится и у тех предпринимателей, которые остановили деятельность  своего ИП, а в новом году вновь осуществили его регистрацию.

Необходимо учесть некоторые нюансы, если вы хотите зарегистрировать новое предприятие:

  • УСН можно применить, начиная с той даты, когда предприятие поставили на учет в соответствующий орган. Налоговую службу необходимо уведомить в течение одного месяца, после того как была осуществлена постановка на учет.
  • Если деятельность малого бизнеса предполагает наличие патента, то заявление на его получение должно необходимо подать в тот момент, когда осуществляется и регистрация предприятия.

Бизнесменов волнует еще один вопрос, на какие типы деятельности распространяются новые льготы налоговых каникул? Нулевая ставка будет распространяться только на те организации, которые касаются следующих типов деятельности: научная сфера, производство и социальная сфера. Для того чтобы определить попадает ли определенное ИП под предусмотренные виды деятельности можно воспользоваться специальным классификатором. На ИП могут распространяться и некоторые ограничения в рамках налоговых каникул.

  • В первую очередь ограничения коснуться такого момента как средняя численность сотрудников организации.
  • Могут быть установлены и предельные доходы.

Региональные власти будут обладать правом, установить вышеописанные ограничения.

Если предприниматель нарушит одно из вышеперечисленных ограничений, то понадобится пересчитать налоги за целый период, причем в этот раз они будут считаться по старым ставкам.

Налоговые каникулы для новых ИП

Благодаря новому законопроекту российские власти рассчитывают, что в экономическую деятельность можно будет вовлечь тех бизнесменов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность неофициальным образом.

Кроме того власти рассчитывают что бизнесмены смогут нанимать работников официальным образом. Налоговые каникулы для новых ИП рассчитаны на 6 лет,  вступают в силу они с 2015 года, а 2020 год будет считаться для них последним.

  Ставка по процентам будет соответствовать 0%.

Введение льготных налоговых каникул является антикризисной мерой, которая должна поспособствовать укреплению малого бизнеса.

Каждый регион сможет самостоятельным образом определять, стоит ли вводить подобные льготы или нет. По данным Министерства экономики РФ  в стране предпринимательскую деятельность осуществляют около 3,5 млн. граждан.

Так как льготы коснуться только вышеперечисленных сфер, то они коснуться лишь небольшого числа бизнесменов. Некоторые органы и организации предлагают расширить список сфер деятельности.

ОП России, хотя внести и такие сферы в проект как: здравоохранение, сфера домашнего хозяйства и образовательная сфера.

Двухлетние налоговые каникулы для новых ИП

11 ноября 2014 года Госдумой был принят закон, который предусматривает введение некоторых льгот для индивидуальных предприятий. Период каникул составляет 2 календарных года.

Причина данного законопроекта кроется в том, что в 2013 году количество  предпринимателей сократилось значительным образом. Если сравнивать с 2012 годом, то их количество уменьшилось примерно на 12%.

Если взять всех субъектов малого, а также среднего бизнеса в России, то индивидуальные предприниматели составляют 63% от их общего числа.

Что послужило причиной такого резкого сокращения числа бизнесменов? Основной причиной стало повышение страховых взносов. Эти взносы повысились почти в два раза.

Часть граждан отказалась от предпринимательской деятельности, и в дальнейшем стала осуществлять ее нелегальным образом.

Налоговые каникулы для новых ИП должны изменить ситуацию в лучшую сторону.

Следует учесть тот факт, что власти регионов могут ввести такие льготы, но в неполном объеме. Благодаря ограничениям круг предпринимателей может быть еще несколько ограничен. Таким образом, пока рано говорить о поддержке малого бизнеса в масштабных размерах.

: Налоговые каникулы для ИП 2015

Налоговые льготы для малого бизнеса с 1 января 2015.

Источник: http://cryptopilot.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-ip.html